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内容提要
序
前言
第1章 风险与机遇并存的 内部控制理论基础
1.1 什么是内部控制
1.1.1 内部控制产生的原因
1.1.2 内部控制的发展及地位的确立
1.1.3 COSO内部控制整体框架
1.1.4 内部控制失效的根源
1.2 降本增效的价值型内部控制——全面风险管理
1.2.1 风险的分类
1.2.2 提升价值的企业风险管理
1.2.3 内部控制、内部审计、合规管理及与外部审计的关系
第2章 如何搭建合规增效的内部控制框架
2.1 四大会计师事务所看内部控制框架
2.1.1 企业业务流程分类
2.1.2 业务描述及流程图的绘制方法
2.1.3 风险点及相应控制的识别与管理
2.1.4 风险分析与控制识别矩阵在采购循环中的应用
2.2 SOX法案中的内部控制框架
2.2.1 SOX法案中公司层面的内部控制
2.2.2 SOX法案中业务层面的内部控制
2.3 融入降本增效的企业内部控制制度搭建
2.3.1 内部控制的“基石”——授权制度
2.3.2 内部控制的“筋骨”——职责分离
2.3.3 内部控制的“肌肉”——流程和制度
2.3.4 将降本增效融入业务框架
第3章 企业“节流”的关键——采购环节
3.1 采购的分类及战略性降本的关键
3.1.1 一般性划分
3.1.2 管理战略性划分
3.1.3 运营功能性划分
3.2 追求经济效益的供应商管理
3.2.1 供应商准入管理
3.2.2 供应商变更管理
3.2.3 供应商年度评审
3.3 采购的“指挥棒”——采购需求管理
3.3.1 生产物料的采购需求
3.3.2 非生产物料及服务的采购需求
3.4 助力降本的采购订单及采购合同
3.4.1 供应商的选择方式
3.4.2 采购合同风险把控
3.4.3 采购订单的下达及管理
3.5 采购验收
3.5.1 实物验收的控制要点
3.5.2 服务验收的控制要点
3.6 采购付款
3.6.1 采购发票的风险管理
3.6.2 款项支付的控制要点
3.7 利用采购杠杆实现降本增效
3.7.1 以帕累托法则管理关键物料
3.7.2 让供应商的资金支持企业的运营
3.7.3 数字智能化提高应付会计工作效率
第4章 企业“开源”的关键——销售环节
4.1 波士顿矩阵下销售的分类及内部控制管理要点
4.1.1 销售的分类
4.1.2 销售流程中的潜在风险
4.1.3 销售流程图
4.2 制定有竞争力的价格策略
4.2.1 常用的定价法
4.2.2 特殊价格的审批及风险应对
4.3 管控风险——销售合同和销售订单的风险应对
4.3.1 销售合同的风险应对
4.3.2 销售订单的风险应对
4.4 销售发货风险应对及收入确认
4.4.1 销售发货流程的控制点
4.4.2 销售发货对销售收入的影响
4.5 能减少坏账的信用管理
4.5.1 世界500强企业信用管理的方法和实践
4.5.2 销售回款的管理
4.5.3 逾期货款的风险及其应对措施
4.6 销售退货的风险及其把控
4.6.1 一般销售退货的内部控制要点
4.6.2 出口货物销售退回的风险及其处理
4.7 售后服务
4.7.1 在质保期内的售后服务
4.7.2 超出质保期的售后服务
4.8 内部控制融入销售提效增利
4.8.1 从成本导向定价转向竞争导向定价
4.8.2 争取更准确的市场预测、更有利的收款条款等
第5章 成本控制提高效率和价值——计划到生产
5.1 计划到生产概述及存货分类
5.1.1 计划到生产的风险及其控制点
5.1.2 计划到生产流程图
5.1.3 存货的分类
5.2 存货的出库管理
5.2.1 生产物料的出库管理及其控制要点
5.2.2 物料的领用及其控制
5.3 科学管理人力降低成本
5.3.1 确定人员需求的原理
5.3.2 协同打造有效率的人力安排
5.4 成本差异分析，以数据提升效率
5.4.1 完工入库的控制
5.4.2 成本差异分析为业务提供改善方向
5.5 运营效率管理及存货管理
5.5.1 运营效率管理及存货账龄管理
5.5.2 存货跌价准备的计提及跌价政策制定
第6章 提升企业的“造血”功能——资金管理
6.1 资金的分类及风险点
6.1.1 资金的分类
6.1.2 资金潜在风险点
6.2 数字智能化助力资金管理效率提高
6.2.1 银行账户基础管理
6.2.2 银企直连提高资源整合效率
6.2.3 集团管控模式下资金池运作的规模效应
6.3 多渠道低成本的融资管理
6.3.1 传统融资
6.3.2 非传统融资
6.4 让资金发挥最大效益的投资管理
6.4.1 低风险投资管理
6.4.2 高风险投资管理
6.5 汇率及其金融产品风险管理
6.5.1 对抗汇率波动的手段之一——套期保值
6.5.2 对抗汇率波动的手段之二——期权交易
第7章 发挥人力资源的最大效用——人力资源管理
7.1 人力资源及其风险管理
7.1.1 人力资源领域的风险及其控制点
7.1.2 人力资源管理流程图
7.2 人员招聘
7.2.1 人员招聘计划
7.2.2 人员招聘具体流程与内部控制要点
7.3 善用薪酬绩效管理提升效率
7.3.1 薪酬发放的风险点及其控制
7.3.2 绩效管理及激励
7.3.3 年度调薪管理及晋级薪酬管理
7.4 人员离职管理
7.4.1 人员离职带来的潜在风险及其防范措施
7.4.2 离职人员的交接
第8章 企业的投资环节——固定资产投资及其他投资管理
8.1 以取得正回报为导向的固定资产投资
8.1.1 年度固定资产投资计划
8.1.2 体现投资回报的可行性分析
8.1.3 固定资产的审批与采购
8.1.4 固定资产的管理及维护
8.1.5 固定资产的报废
8.2 其他投资
8.2.1 股权投资
8.2.2 债券投资及股票投资
第9章 业财融合降本增效——财务报告及预算管理
9.1 搭建高质量的财务报告体系
9.1.1 系统配置、会计科目的建立及控制
9.1.2 财务流程工作手册
9.1.3 关联公司对账及合并报表
9.2 打造适合不同阶段企业的更有效率的预算管理
9.2.1 预算的划分
9.2.2 销售预算编制及其风险点
9.2.3 成本预算编制及其风险点
9.2.4 费用预算编制及其风险点
9.3 企业的指挥棒——财务分析报告
9.3.1 财务分析概述
9.3.2 综合财务分析报告的编制
9.3.3 提升效率及降低成本专项分析
第10章 税收筹划风险及风险应对
10.1 违规行为与税收筹划方法
10.1.1 违规行为
10.1.2 税收筹划的方法
10.2 国内常见的税收筹划风险
10.2.1 研发费用加计扣除风险
10.2.2 利用税收洼地的风险
10.2.3 集团间利润转移风险
10.3 国际常见的税收筹划风险
10.3.1 转移定价风险
10.3.2 常设机构风险
第11章 数字智能助力降本增效及ChatGPT对内部控制的协助
11.1 数字智能助力降本增效
11.1.1 数字化转型带来的降本增效
11.1.2 ERP系统的内部控制
11.1.3 数字智能对审计的影响
11.2 ChatGPT对内部控制的协助
11.2.1 ChatGPT的功能
11.2.2 ChatGPT在内部控制中的应用
更新时间：2025-04-24 17:25:25
完结共173章
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